Советы / Подсказки

Как зарегистрироваться и платить налоги самозанятым

«Мастера России» с помощью юриста рассказывают о том, что делать и к чему готовиться самозанятым на фоне новостей о «налоге на профессиональную деятельность» и обязательной регистрации
28 июня 2018
Share this...
Share on VK
VK
Share on Facebook
Facebook
Tweet about this on Twitter
Twitter

Федеральная налоговая служба сообщила о запуске тестового периода обязательной регистрации и налога для самозанятых россиян. Чего от этого ждать, обязательно ли регистрироваться и как это сделать?

«Мастера» вместе со старшим партнёром компании Outlaw Center, юристом Дарьей Тимохиной нашли ответы на эти вопросы.

Не паникуйте: скорее всего, пока вы не самозанятый

Даже если вы живёте в Москве, Татарстане, Московской или Калужской области — то есть в одном из регионов, где регистрироваться и платить налог для самозанятых надо будет уже с января 2019-го — панику стоит отложить. Во-первых, налоговые  каникулы для самозанятых пока никто не отменял. Во-вторых, скорее всего, вы к ним не относитесь.

Налоговым кодексом, а именно пунктом 70 ст. 217, устанавливаются только три категории самозанятых граждан — няни, репетиторы и горничные/уборщицы. Дополнить список «профессий» самозанятых могут субъекты РФ на уровне региональных законов, однако примеров таких нет. Так что если вы делаете маникюр, помогаете компаниям с SMM на фрилансе или печёте на продажу торты — вы не самозанятый.

Зарегистрируйтесь до конца года, чтобы избежать проблем

Регистрироваться самозанятые должны — это прописано в п. 7.3 ст. 83 НК РФ. Процедура регистрации носит уведомительный характер: это значит, что в налоговый орган по месту жительства самозанятый гражданин должен направить типовое уведомление. Сделать это можно лично, через представителя, заказным письмом и даже онлайн, если есть возможность поставить под уведомлением электронную цифровую подпись.

Сейчас регистрация не предполагает никаких финансовых обязательств перед государством — для самозанятых, согласно Налоговому кодексу РФ, действуют налоговые каникулы. Это значит, что вообще-то, самозанятые должны платить НДФЛ и прочие налоги, отчисления на социальное страхование и пенсии, но государство через свод поправок освободило их от всех выплат в бюджет на 2017-2018 год. А вот с 2019 года вновь регистрирующихся самозанятых могут ждать подводные камни, которые сейчас прорабатывает Минфин и ФНС.  

По оценкам Минфина, в России от 15 до 20 млн самозанятых граждан, которые не зарегистрированы в ФНС

Учтите, что «отменить» регистрацию не получится

Пока Минфин и ФНС не предлагали механизма прекращения регистрации в качестве самозанятого. То есть зарегистрироваться можно, а перестать быть самозанятым пока нельзя.

— В хорошем случае процедура прекращения регистрации тоже будет уведомительной — отправил документ в ФНС, и если на тебе никаких долгов перед государством не осталось, тебя сняли с учёта, — предполагает Тимохина, отмечая, что могут быть и худшие сценарии. Так что если «самозанятость» носит разовый характер, торопиться оформлять её не стоит.

Не скрывайте доходы — это преступление

Согласно предложению Минфина, для самозанятых, оказывающих услуги физическим лицам, ставка «налога на профессиональную деятельность» составит 3%, а для тех, кто работает с юридическими лицами — 6%.

Зато эксперты отмечают другой интересный нюанс: механизма, который позволит отслеживать размер налоговой базы — то есть облагаемых этим налогом доходов самозанятых, —  у государства пока нет. Естественно, за ними будут тщательнее следить структуры, специализирующиеся на финансовом надзоре, но в основном ФНС полагается на сознательность граждан — об этом говорит сам глава налоговой службы Михаил Мишустин. Сокрытие же доходов может быть расценено как уклонение от уплаты налогов — согласно ст. 194 УК РФ, это преступление, которое влечёт за собой штраф или лишение свободы.

Определите планы на будущее на берегу

«Налог на профессиональную деятельность», по задумке госорганов, с другими налоговыми режимами сочетаться не будет. Это значит, что одновременно быть самозанятым и открыть ИП не получится — придётся выбирать. При регистрации ИП статус самозанятого автоматически будет утерян, а статус предпринимателя — присвоен.

Тем, кто сейчас входит в категорию самозанятых, нанимать сотрудников нельзя. Так что если в ближайшем времени вы хотите создать свой штат и работать с кем-то, в любом случае придётся регистрировать ИП — и, возможно, проще это сделать уже сейчас вместо регистрации в качестве самозанятого, оформить упрощённую систему налогообложения и заняться собственным бизнесом.